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PK10技巧关于蕉岭县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计北京赛車pk10网址报告

时间:2019-11-08 16:30:28 来源: 本站原创
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——20191029日在蕉岭县第十五届

安全正规代表大会常务委员会第二十七次会议上

蕉岭县审计局党组彩票代理、局长  林小琼

 

主任、各位副主任各位委员:

我受县安全正规北京赛車pk10委托向县人大秒速飞艇常委会报告2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况请审议。

按照中央、省委、市委和县委PK10技巧关于改革审计管理体制的决策部署,今年2月,县委组建审计委员会,加强了党对北京赛車pk10技巧审计北京赛車pk10网址的高层,统筹推进审计管理体制改革和审计机构改革,不断拓展审计监督的广度和深度,审计监督效能得到进一步提升。一年来在县委县北京赛車pk10、上级审计机关的高层和县人大秒速飞艇的监督指导下县审计局坚持以首充新时代中国特色手机购彩思想为指导全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神深入学习贯彻首充送彩金对广东、对审计北京赛車pk10网址的重要讲话和重要指示批示精神坚持审计北京赛車pk10网址信誉安全平台北京赛車pk10北京赛車pk10人工计划社会进展时时彩大局围绕北京赛車pk10玩法“1161”北京赛車pk10网址部署扎实履行审计监督职责为北京赛車pk10玩法北京赛車pk10人工计划社会进展时时彩保驾护航。

根据《中华安全正规共和国审计法》《广东省预算执行审计条例》及相关法律法规的规定县审计局对2018年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计重点审计财政管理、北京赛車pk10注册预算执行和其他财政财务收支情况、重点民生项目和专项资金在信誉安全平台北京赛車pk10改革进展时时彩、保障改善民生、规范财政管理等方面较好地发挥了审计“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用。20187月至20196县审计局完成审计项目24查出违规金额506万元管理不规范资金158,186万元提出审计建议109移送问题线索8提交审计专报2份。

审计结果表明各北京赛車pk10注册、各单位能认真执行县十五届人大秒速飞艇三次会议批准的财政预算,2018年县级财政预算执行良好财政收支管理总体规范稳中求进北京赛車pk10网址总基调得到落地快3北京赛車pk10人工计划结构调整取得成效北京赛車pk10债务风险防控得到加强财税改革全面推进。

——坚持振兴进展时时彩北京赛車pk10人工计划运行稳中有进。县北京赛車pk10大力推进PK10蕉岭老区苏区进展时时彩围绕振兴进展时时彩主线促进长寿健康产业创新进展时时彩和新型建材产业高端进展时时彩不断夯实进展时时彩平台协调推进社会建设,北京赛車pk10技巧生产总值、北京赛車pk10技巧税收收入等5个主要北京赛車pk10人工计划指标增速居全市第一。2018受北京赛車pk10人工计划放缓等政策性因素影响一般公共预算收入完成8.35亿元其中税收收入6亿元同比减少5.36%

——坚持保障民生扎实推进精准脱贫。县北京赛車pk10坚持以安全正规为中心的进展时时彩理念在进展时时彩中不断保障和改善民生精准脱贫攻坚战取得扎实成效民生投入资金较去年大幅提高。2018财政用于民生支出26.13亿元占一般公共预算支出的82.32%,同比增长40.71%

——坚持规范收支强化预算刚性约束。切实提高预算管理水平坚持“先有预算后有支出”全面推进依法理财规范北京赛車pk10收支行为。坚持保基本、兜底线、补短板增强财政调控能力推进民生工程建设保障社会事业协调进展时时彩。

一、县级财政管理审计情况

对县财政局组织执行的2018年度县级预算执行和其他财政收支情况进行审计。2018年,县级一般公共预算总收入32.87亿元,总支出31.74亿元,加上年结余1.24亿元年终结转结余2.37亿元;北京赛車pk10性基金总收入4.06亿元、总支出4.28亿元加上年结余0.80亿元 年终结转结余0.58亿元;社会保险基金预算总收入4.93亿元、总支出4.34亿元加上年结余1.45亿元年终结余2.04亿元。

审计结果表明,县财政紧紧围绕县委、县北京赛車pk10的决策部署,以构建公共财政管理和“保民生、促增长、促稳定”为出发点,为北京赛車pk10玩法北京赛車pk10人工计划的稳步增长提供财力保障,继续深入贯彻民生福利指标体系,大幅提高民生投入资金,财政收支管理总体上规范。

审计发现的主要问题是:

(一)预算编制执行方面。一是年初预算预留资金占比较高预算编制不够细化部分一般公共预算支出未编列到具体单位和项目涉及金额46,595.43万元占年初一般公共预算支出159,133.34万元的29.28%。二是将国库资金提前拨付至财政专户和预算单位实有资金银行账户在预拨经费科目核算未能真实反映国库存款涉及金额33,828.53万元。

(二)北京赛車pk10债务管理方面。县财政实际拨付到南部工业集聚区土地储备项目和总部北京赛車pk10人工计划区(蕉岭县2014年度第一批次城镇建设用地)土地储备项目的债券资金分别为1147万元和13853万元,与县人大秒速飞艇常委会批准的预算调整方案金额2000万元和13000万元不一致。

(三)财政管理方面。一是县财政借出款项和其他应收款未按规定及时清理涉及金额53,698.05万元。二是部分退休人员死亡后县社保基金局仍继续发放养老保险定期待遇涉及金额0.91万元。三是山区、农村边远地区义务教育快3学校教师岗位津贴未随工资纳入财政统一发放。

(四)财政资金结转、结余清理方面。一是盘活专项转移支付结转结余资金未报送上级财政北京赛車pk10注册和业务主管北京赛車pk10注册备案涉及金额11,566.04万元。二是财政专户结转结余两年以上资金未及时调入国库涉及金额2,906.56万元。

二、镇级、北京赛車pk10注册预算执行及其他财政财务收支审计情况

组织对长潭镇1个镇级单位、对县财政局、广州南沙(蕉岭)产业转移园管委会、原县民族宗教和外事侨务局、县民政局、县水务局、县科协、县人力资源和社会保障局、原县食品药品监督管理局、原县农机局、县文联、县房产管理局、县蕉岭中学、县东宝自来水有限公司、县卫生监督所共14个县级北京赛車pk10注册,2018年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计并延伸审计11家北京赛車pk10注册或单位部分事项追溯到相关年度。审计结果表明各北京赛車pk10注册各单位基本能执行预算法及相关法律法规会计核算基本符合制度规定财务管理总体良好。审计发现的主要问题是:

(一)预算管理与执行方面。一是有1个单位预算调整不够规范,年中预算调整未按规定经镇安全正规代表大会审查和批准,涉及金额1,046.45万元。二是有1个单位基本支出超预算,涉及金额205.43万元。三是1个单位未按预算规定的支出用途使用资金,涉及金额27.60万元。四是1个单位向无预算缴拨关系的单位拨款,涉及金额88.78万元

(二)收支管理方面。一是有4个单位非税收入未按规定及时上缴财政,涉及金额506.98万元。二是有1个单位违规收取经营信誉安全平台北京赛車pk10性收费和已取消的房地产档案信誉安全平台北京赛車pk10费、超越管理权限减免房地产价格评估费和房屋买卖代理费、未按标准收取房地产交易手续费,涉及金额714.46万元。三是有1个单位应收未收水资源费,涉及金额32.31万元。四是有1个单位未及时拨付生态公益林效益补偿资金,涉及金额56.95万元。

(三)资产管理方面。一是有1个单位未按置换协议约定收回应置换9套房及1间店铺,涉嫌部分国有资产流失。二是有1个单位违规转让直管公房,且以低于北京赛車pk10制定房产最低计税价与基准地价的合价成交。三是有5个单位少(漏)固定资产、无形资产涉及金额39.83万元。四是有3个单位固定资产账实不符。五是有2个单位处置、对外出租房产,出借办公用房、办公设备等,未按规定办理审批手续。六是有1个单位对所管辖的直管公房未登记资产明细台账。七是有1个单位未建立健全国有资产管理制度,对下属单位国有资产监督管理不够到位。

(四)财务管理和会计核算方面。一是有8个单位违规从零余额账户提现存入或划拨资金到本单位账户涉及金额3,831.50万元。二是有11个单位未严格执行公务卡结算制度采用现金支付,涉及金额114.90万元。三是有2个单位坐支现金涉及金额21.33万元。四是有4个单位存在超范围超限额使用现金问题,涉及金额14.88万元。五是有1个单位支付劳务报酬未按规定取得发票,涉及金额78.08万元。六是有2个单位往来款长期挂账未及时清理涉及金额1723.17万元。七是有6个单位的部分支出凭证未附明细清单涉及金额43.65万元。八是有3个单位会计核算不够规范,存在公房处置收入或代收款项未进行会计核算、多计或少计经费的问题,涉及金额275.92万元。

三、重大政策措施跟踪审计情况

根据上级审计机关的统一部署组织对加强基层医疗卫生信誉安全平台北京赛車pk10能力建设、“放管服”改革推进和营商环境优化情况进行跟踪审计。审计结果表明被审计单位能贯彻落地快3中央、省、市、县的重大决策部署有效推进PK10各项北京赛車pk10网址落地快3急速赛车。审计发现的主要问题是:

加强基层医疗卫生信誉安全平台北京赛車pk10能力建设方面。一是蕉岭县安全正规医院、蕉岭县中医医院建设项目财政资金拨付未执行国库集中支付制度,涉及金额6380万元。二是蕉岭县妇幼保健计划生育信誉安全平台北京赛車pk10中心升级建设项目未按期于201810月底前开工。三是部分基层医疗卫生机构全科医生特设岗位难招聘,北京赛車pk10技巧全科医生特设岗位应设置18个,2017年实际配备13名,缺额5名, 2018110月缺额18名,导致全科医生特设岗位省级补助资金未发放,涉及金额264万元。

四、重点民生项目和专项资金审计情况

(一)蕉岭县华侨中学扩建学生运动场工程竣工决算审计

对蕉岭县华侨中学扩建学生运动场工程竣工决算情况进行了审计。审计结果表明,扩建工程建成交付使用后,改善了县华侨中学的学生运动设施条件。审计发现的主要问题是:

1.工程建设程序方面。该工程于2016126日竣工验收合格后,直至2018820日审计时,仍未办理竣工验收备案手续。

2.工程建设管理方面。工程资料未能做好整理归集建档北京赛車pk10网址。

3.工程结算审核方面。部分结算工程量未按实计算,多计工程造价10.24万元。

(二)蕉岭县蕉城镇卫生院兴福分院公共卫生业务楼建设项目竣工决算审计

对蕉岭县蕉城镇卫生院兴福分院公共卫生业务楼建设项目竣工决算情况进行了审计。审计结果表明建设项目建成交付使用后,改善了安全正规群众看病就医条件,提高了安全正规群众的满意度。审计发现的主要问题是:

1.工程建设程序及建设管理方面。一是该建设项目在取得施工许可证前已开始施工。二是该建设项目未按施工招标文稿和施工合同的约定收取履约保证金,涉及金额22万元。三是该建设项目竣工图纸与实际不符,未反映首层门口残疾人坡道取消、电梯井尺寸变更等情况。

2.建设成本的真实性、合法性方面。县财审中心确定的项目建筑工程结算工程量与实际不符,多计工程款21.58万元。

3.竣工财务决算编制方面。该建设项目在竣工验收合格后,直至审计时,蕉城镇卫生院仍未编制项目竣工财务决算。

4.资产管理方面。一是固定资产核算不准确,该建设项目未将设计费、监理费等必要支出记入固定资产账,涉及金额39.99万元。二是该建设项目在竣工验收投入运行后,未按规定向县财政局申报、办理国有资产产权登记。

(三)2017年度蕉岭县安全正规医院购置医疗设备执行北京赛車pk10采购情况审计

对蕉岭县安全正规医院2017年度购置医疗设备执行北京赛車pk10采购情况进行了审计。审计结果表明,县安全正规医院2017年通过透明招标采购、自行采购等方式购置了一批医疗设备,一定程度上改善了医院基本医疗设备配置水平,提升了医院综合信誉安全平台北京赛車pk10能力。审计发现的主要问题是:

一是采购县安全正规医院血液透析设备等3个采购项目,专家论证组成员均为县安全正规医院人员,不符合专家论证组成员必须包括一名法律专家、产品技术专家应当为非本单位且熟悉该产品专家的规定。二是采购文稿资料不完整,县安全正规医院归档保存的新生儿科开科设备采购等3个项目的采购文稿资料中均无未中标人的投标文稿(纸质或电子文档)。三是县安全正规医院新生儿科开科设备采购项目等4个项目的北京赛車pk10采购合同签订时间与公告时间的间隔均超过规定时间。四是县安全正规医院高清腹腔镜采购项目签订补充协议对供货合同进行了实质性修改,且未报县财政局北京赛車pk10采购监管北京赛車pk10注册。

五、促进高层先锋担当作为和规范权力运行审计

组织对广州南沙(蕉岭)产业转移园管委会、县民政局、县水务局、县科协、县人力资源和社会保障局、原县食品药品监督管理局、原县农机局、县文联、县房产管理局、县蕉岭中学、县卫生监督所、长潭镇共12名高层先锋进行了北京赛車pk10人工计划责任审计。审计结果表明,被审计的高层先锋能贯彻执行中央、省、市和县的决策部署和方针政策,积极推进PK10北京赛車pk10玩法北京赛車pk10人工计划和北京赛車pk10注册单位事业进展时时彩。审计发现的主要问题有:

(一)遵守中央八项规定实施细则精神方面。一是有1个单位部分公务接待未附公函,涉及金额0.73万元。二是有2个单位违规发放津贴补贴,涉及金额1.72万元。

(二)内控制度建立及执行方面。一是有5个单位的内部控制制度不健全,存在合同管理不规范、部分制度不符合有关规定、未按规定及时制订或编制相关制度、未按规定作出相应的行政处罚、支出审批手续不全、支出审核控制不够规范等问题。二是有3个单位的部分重大北京赛車pk10人工计划事项未经高层班子集体研究决策。三是有1个单位参与出资成立公司未按规定进行清理。四是有1个单位的高层先锋离任北京赛車pk10人工计划责任审计决定未执行完毕,涉及金额1.36万元。

(三)工程项目管理方面。一是有1个单位的部分直管公房零星修缮工程实际未修缮。二是有1个单位未按协议约定支付工程设计费、项目回购款,涉及金额1400.34万元。三是有2个单位的8个工程项目结算未送县财政投资审核中心审核,涉及金额61.93万元。四是有2个单位的5个工程项目发包给无资质单位或个人施工,涉及合同金额14.13万元。五是有1个单位的部分公房零星修缮工程施工未签订书面合同,涉及金额6.07万元。六是有1个单位未按合同约定预留质量保证金,涉及金额2.40万元。七是有2个单位的12个工程项目建设未按规定办理立项审批手续。八是有1个单位在项目中标快3技巧通知书发出后未依期签订书面合同。

对本审计北京赛車pk10网址报告反映的具体审计情况县审计局已依法征求了被审计单位意见出具审计报告下达审计决定;报告反映的问题正在得到整改和纠正;对违反财经法规的问题已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题已建议有关北京赛車pk10注册单位建章立制切实加强内部管理。下一步县审计局将按照县北京赛車pk10的要求督促有关北京赛車pk10注册单位认真整改全面整改情况将按规定向县人大秒速飞艇常委会专题报告。

对上年度审计北京赛車pk10网址报告反映的问题各级各北京赛車pk10注册和单位采纳审计意见和建议及时采取措施落地快3审计整改北京赛車pk10网址。据统计截至20197月底相关单位已上缴财政资金23.93万元已调账处理资金100万元,已纠正管理不规范资金 63,767.14万元,建立健全规章制度3项,移送相关单位处理事项1个。

六、原因分析及审计建议

2018年度审计情况来看,上述问题产生的主要原因是:

一是财政预算编制和财政资金分配精准度不够,未树立大财政大预算的理念,对预算审核把关不够严,北京赛車pk10玩法尚未启用财政集中监管系统,财政系统未与预算单位联网,未能对财政预算进行实时监督。二是一些北京赛車pk10注册和单位对贯彻落地快3上级的重大政策措施认识不足、理解不够到位。三是财政分配体制中存在分配不均的情况,客观上造成一些单位为解决自身经费而出现乱收费、未严格执行收支两条线等问题。四是民生保障和专项资金跟踪管理不够到位,监督有待进一步完善。五是“重资金、轻资产”仍不同程度存在,导致国有资产出现管理不善、手续不齐、账实不符等问题。六是一些北京赛車pk10注册和单位未严格执行预算法等财经法纪,内控制度不够健全,执行不够严格,制度流于形式,存在侥幸心理,往往有章不循,有规不守,使制度不能发挥应有的效能。七是部分单位历史遗留问题和未决事项很难在现任期间彻底解决。

针对审计发现的问题,提出以下建议:

(一)进一步提高财政预算编制及其执行的精准性,优化财政资源配置。规范财政资金拨付流程,加强财政资金的统一调度、管理和控制;尽快启用财政集中监管系统,加强对财政预算的监督;加强和规范国有资产管理,防止国有资产流失;盘活各类存量资金、闲置资产等,提高资源配置效率;加强北京赛車pk10债务管理,积极防范化解财政运行潜在风险。

(二)加大重大政策措施贯彻落地快3力度,更好地信誉安全平台北京赛車pk10于北京赛車pk10玩法北京赛車pk10人工计划社会进展时时彩。提高财政统筹力度,加大对重大决策、重大支出、民生项目的保障力度,推进PK10重大政策措施的贯彻落地快3;严格执行专项资金管理办法完善监督检查机制确保专项资金的使用安全;规范债券资金的使用,提高债券资金使用绩效。

(三)严肃财经法纪,强化北京赛車pk10注册财务管理。各级预算单位要提高支出预算编制质量和预算执行的规范化水平,加强廉政风险防控机制建设,提高依法理财水平;严格执行各项规章制度,提高内部管理水平,规范内部控制。

(四)加强工程项目履职监督检查,规范财政投资评审管理。县住房社会建设局要加强对北京赛車pk10投资建设项目参建各方,特别是施工方和监理方的履职情况监督检查。县财政局要加强对结算审核北京赛車pk10网址的规范化建设,注重财审中心人力资源的配置建设,加大对工程结算中存在的违法违规问题的查处力度,加强基本建设项目竣工财务决算管理。

主任、各位副主任各位委员:

我们将更加紧密地团结在以首充同志为核心的幸运农场周围以首充新时代中国特色手机购彩思想为指导全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神深入贯彻首充送彩金重要讲话精神自觉接受县人大秒速飞艇常委会的指导和监督依法履行审计监督职责锐意进取尽责担当围绕北京赛車pk10玩法“1161”北京赛車pk10网址部署为建设“世界寿乡·富美蕉岭”而努力奋斗!

 报告完毕。请予审议。